Предмет проверки: знакомство с учредительными документами клиента (утомившись, учредительный уговор, документы регистрации) и получение их копий для досье.
Аудиторские процедуры:
1) анализ предмета деятельности клиента и круга проводимых им операций;
2) сбор сведений о учредителях и их доле в уставном капитале;
3) проверка наличия разрешения на занятие внешнеэкономической деятельностью;
4) проверка внешностей счетов, раскрываемых в банках;
5) проверка соблюдения порядка сотворения резервного и остальных фондов;
6) проверка наличия филиалов и зависимых компаний, полная информация о их;
7) оценка своевременности и строгости отражения в учредительных документах целых конфигураций;
8) проверка соблюдения порядка распределения прибыли потом налогообложения;
9) оценка структуры управления;
10) оценка строгости увольнений с учредителями по взносам в уставный капитал и начислению заработков.